Cerrar un mes no consiste solamente en presentar una declaración. Es el momento de ordenar los movimientos, comprobar que la información esté completa y transformar los registros contables en respuestas útiles para la empresa.
¿Qué significa cerrar el mes?
Significa dejar registradas y revisadas las principales operaciones del periodo: ventas, compras, gastos, remuneraciones, movimientos bancarios, impuestos y otras obligaciones.
El objetivo es que las cifras representen razonablemente lo que ocurrió. Si faltan documentos o existen movimientos sin identificar, el cierre debería mostrar esas diferencias y asignar responsables para resolverlas.
La información mínima que deberías recibir
El informe puede ser breve. Lo importante es que sea comprensible y llegue a tiempo para tomar decisiones.
- ✓Ventas, costos y resultado del mes.
- ✓Comparación con meses anteriores o con el presupuesto.
- ✓Cuentas por cobrar y clientes atrasados.
- ✓Cuentas por pagar y próximos vencimientos.
- ✓Saldo de impuestos y obligaciones relevantes.
- ✓Documentos o movimientos que continúan pendientes.
Las preguntas que el informe debería ayudarte a responder
¿Vendimos más o menos que el mes anterior? ¿Los costos crecieron al mismo ritmo? ¿Qué clientes aún no han pagado? ¿Existe dinero suficiente para cumplir los próximos compromisos? ¿Hay algún gasto que deba revisarse?
Si recibes muchas cifras, pero ninguna de estas respuestas, probablemente falta una conversación que conecte la contabilidad con la gestión.
Quién participa en un buen cierre
El cierre no depende únicamente del contador. La empresa debe entregar los antecedentes a tiempo, identificar movimientos bancarios y comunicar contratos, inversiones, créditos o cambios que afecten el periodo.
El equipo contable debe revisar, conciliar, explicar las diferencias y presentar la información de forma clara. Cuando ambas partes conocen sus responsabilidades, el proceso se vuelve más rápido y confiable.
Una rutina sencilla para comenzar
Define una fecha mensual para entregar documentos y otra para revisar resultados. Por ejemplo, recopilar antecedentes durante los primeros días hábiles y realizar una reunión breve de revisión antes de la mitad del mes.
- ✓Confirmar que compras y ventas estén completas.
- ✓Conciliar las cuentas bancarias.
- ✓Revisar remuneraciones, impuestos y obligaciones.
- ✓Preparar un resumen de una página.
- ✓Definir dos o tres acciones para el mes siguiente.
Para llevarlo a la práctica
Un cierre mensual útil no necesita ser complicado. Necesita ser oportuno, confiable y fácil de entender. Cuando la información contable se revisa todos los meses, la empresa deja de mirar únicamente el pasado y comienza a prepararse mejor para lo que viene.
Feliciano FilgueiraContador Auditor y fundador de Novo Gestión
COMPARTE ESTE BREVE
¿Conoces a alguien a quien le pueda servir?
Ayúdanos a llevar información contable clara a más empresarios.